Porezi u UAE: Sve što treba da znate za 2024–2025

Porezi u UAE su polazna tačka svakog istraživanja ukoliko razmišljate o formiranju firme u Dubaiju ili nekoj drugoj slobodnoj zoni. UAE je poznat po svom povoljnom poreskom okruženju, privlačeći privrednike i startape iz Srbije i regiona. Ovaj članak pruža jasan i sveobuhvatan pregled poreskog sistema u UAE za 2024–2025, uključujući vrste poreza, ključne olakšice i najnovije regulatorne promene. Takođe ćemo objasniti računovodstvene obaveze koje dolaze uz svaki segment.

Koji sve porezi u UAE postoje?

UAE ima jedinstven poreski sistem koji kombinuje niske stope i brojne izuzetke, što ga čini atraktivnim za strane investitore. Evo pregleda glavnih vrsta poreza:

1. Korporativni porez (UAE Corporate Tax)

Uveden 2023. godine, UAE korporativni porez iznosi 9% na neto profit kompanija čiji finansijski godišnji ciklus počinje 1. juna 2023. ili kasnije. Ovo je značajna promena za zemlju koja je dugo bila poznata kao poreski raj.

• Prag oslobođenja: Firme sa neto profitom do 375.000 AED (oko 92.000 EUR) ne plaćaju korporativni porez. Za profit iznad ovog iznosa primenjuje se stopa od 9%.
• Računovodstvene obaveze: Firme moraju voditi godišnje finansijske izveštaje prema Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja (IFRS). Dokumentacija se čuva 7 godina nakon završetka poslovne godine. Kompanije koje ispunjavaju uslove za olakšice za mala preduzeća mogu podneti pojednostavljenu poresku prijavu.

2. Porez na dodatu vrednost (VAT)

Porez na dodatu vrednost (PDV) uveden je 2018. godine sa stopom od 5%, što je jedna od najnižih stopa na globalnom nivou.

• Primenjivost: PDV se naplaćuje na većinu roba i usluga, uključujući uvoz i prodaju unutar UAE.
• Ko mora da se prijavi za PDV: Sve Mainland firme, nevezano od aktivnosti kojom se bave, kao i određeni tipovi Free Zone firmi koje obavaljaju usluge na teritoriji UAE. Sa druge strane, postoje određene delatnosti Free Zone firmi koje su oslobođene registracije i plaćanja PDV. 
• Prag za registraciju: Kompanije sa godišnjim prometom većim od 375.000 AED moraju se registrovati za PDV.
• Računovodstvene obaveze: Registrovane kompanije podnose periodične PDV prijave Federalnoj poreskoj upravi (FTA) svakog tromesečja (kvartalno), osim ako FTA ne odobri mesečno podnošenje za veće kompanije sa prometom preko 150 miliona AED godišnje. Preduzeća moraju voditi detaljnu evidenciju o svim transakcijama podložnim PDV-u, uključujući fakture i dokumentaciju o ulaznom i izlaznom porezu.

3. Porez na dohodak pojedinaca

Dobra vest za pojedince: u UAE ne postoji porez na dohodak fizičkih lica, uključujući plate, prihode od investicija ili nekretnina, sve dok ne zahtevaju poslovnu licencu za obavljanje samostalne delatnosti.

• Računovodstvene obaveze: Pojedinci nemaju obavezu vođenja poreskih evidencija za lični dohodak, što olakšava život ekspatima i preduzetnicima, osim ako ne posluju pod licencom koja zahteva poresku prijavu (npr. kao samostalni preduzetnici).

Ključne olakšice i poreske prednosti

UAE nudi brojne poreske olakšice koje privlače strane državljane u UAE, startape i mala i srednja preduzeća. Evo najvažnijih:

Za pojedince

• Nulti porez na dohodak: Bez obzira da li ste zaposleni, investirate u nekretnine ili ostvarujete prihod od kapitala, ne plaćate porez na lični dohodak.
• Status poreskog rezidenta: Boravak u UAE najmanje 183 dana godišnje omogućava vam da iskoristite preko 138 sporazuma o izbegavanju dvostrukog oporezivanja, čime izbegavate plaćanje poreza u svojoj matičnoj zemlji (npr. Srbiji).

Za startape i male kompanije

• Olakšice za mala kompanije: firme sa godišnjim prihodom ispod 3 miliona AED (oko 740.000 EUR) oslobođena su korporativnog poreza do kraja 2026. godine, prema odluci Ministarstva finansija iz aprila 2024. Ovo važi čak i ako njihov profit prelazi 375.000 AED, pod uslovom da ispunjavaju kriterijume za mala preduzeća (npr. ne smeju biti deo multinacionalne grupe sa konsolidovanim prihodom većim od 750 miliona EUR).
• Nema obaveze revizije: Za male firme  koje koriste ove olakšice nije potrebna revizija od strane FTA, iako neke slobodne zone mogu zahtevati reviziju za obnovu licence.

Za kompanije u slobodnim zonama

• Nulta stopa korporativnog poreza: Kompanije u slobodnim zonama (npr. DMCC, JAFZA) plaćaju 0% poreza na kvalifikovani prihod, odnosno prihod ostvaren izvan kopnenog dela UAE (npr. od izvoza ili poslovanja sa drugim slobodnim zonama ili inostranstvom), bez obzira na iznos profita, uključujući i profit iznad 375.000 AED. Međutim, ako posluju sa kopnenim delom UAE, profit iznad 375.000 AED podleže stopi od 9%, osim ako ne ispunjavaju uslove za olakšicu za male firme (prihod ispod 3 miliona AED).
• Računovodstvene obaveze: Iako su oslobođene poreza na kvalifikovani prihod, firme u slobodnim zonama moraju podnositi godišnje poreske prijave Federalnoj poreskoj upravi (FTA), razdvajajući kvalifikovani i nekvalifikovani prihod. Takođe, često su obavezne da prolaze reviziju od strane odobrenih revizora kako bi potvrdile usklađenost sa regulatornim uslovima.

Preko 40 slobodnih zona u UAE nudi poreske olakšice na period od 15 do 50 godina. Saznajte koje slobodne zone u UAE nude najpovoljnije poreske olakšice od naših eskperata.

Najnovije politike i regulatorne promene za 2024–2025

UAE kontinuirano ažurira svoj poreski sistem kako bi ostao konkurentan na globalnom tržištu. Evo ključnih promena za 2024–2025:

1. Povećanje praga za olakšice

• U aprilu 2024, Ministarstvo finansija podiglo je prag za oslobođenje od korporativnog poreza za male kompanije na 3 miliona AED godišnjeg prihoda (umesto osnovnog praga od 375.000 AED profita). Ova olakšica važi do decembra 2026. i namenjena je podršci startupima, frilenserima i malim i srednjim preduzećima.

2. Digitalizacija poreskih usluga

• Federalna poreska uprava (FTA) unapređuje platformu EmaraTax, omogućavajući ranu registraciju za korporativni porez i lakše podnošenje prijava.

Zašto izabrati UAE za poslovanje?

Poreski sistem UAE nudi jedinstvenu kombinaciju niskih stopa i velikog broja olakšica, što ga čini idealnim za privrednike iz Srbije i okruženja. Evo nekoliko ključnih razloga:

• Fleksibilnost: Formiranje firme u Dubaiju ili slobodnoj zoni omogućava brzu registraciju i minimalne troškove.
• Pristup tržištu: UAE je globalni trgovački centar sa strateškom lokacijom između Evrope, Azije i Afrike.
• Povoljan životni standard: Bez poreza na dohodak, ekspati i preduzetnici uživaju veću kupovnu moć.

Kako Free Zone Bazaar može pomoći?

Razumevanje poreza u UAE i usklađivanje sa računovodstvenim obavezama može biti izazovno, posebno za strane državljane i nove kompanije. Tu na scenu stupa Free Zone Bazaar. Nudimo sveobuhvatne usluge prilagođene Vašim potrebama:

• Računovodstvene usluge: Pomažemo Vam da uskladite knjige sa IFRS standardima, podnesete PDV i korporativne poreske prijave i iskoristite sve dostupne olakšice.
• Osnivanje firme u UAE: Od izbora prave zone do dobijanja licence, vodimo Vas kroz ceo proces efikasno i ekonomično.

Želite da saznate više o tome kako možete započeti poslovanje u UAE brzo i jednostavno? Kontaktirajte nas danas i iskoristite naše stručno znanje da biste ostvarili svoje poslovne ciljeve u ovom dinamičnom okruženju.